Sistema de clasificación CAMELS: resumen y ejemplo de cálculo

¿Qué es el Sistema de Clasificación CAMELS?

El Sistema de Calificación CAMELS fue desarrollado en los Estados Unidos como un sistema de calificación supervisora ​​para evaluar bancos estado general. CAMELS es un acrónimo que representa los seis factores que se consideran para la calificación. A diferencia de otros índices o calificaciones regulatorias, la calificación CAMELS no se divulga al público. Solo lo utiliza la alta dirección para comprender y regular los posibles riesgos.

Ilustración de CAMELS con cinco estrellas.

Las autoridades supervisoras utilizan puntuaciones en una escala del 1 al 5 para calificar a cada banco. La fortaleza de CAMEL radica en su capacidad para identificar las instituciones financieras que sobrevivirán y las que fracasarán. El concepto fue adoptado inicialmente en 1979 por el Consejo Fiscalizador de Instituciones Financieras Federales (FFIEC) bajo el nombre Sistema Uniforme de Calificación de Instituciones Financieras (UFIRS). CAMELS se modificó más tarde para agregar un sexto componente, la sensibilidad, al acrónimo.

Resumen

  • El sistema de calificación CAMELS evalúa la fortaleza de un banco a través de seis categorías.
  • CAMELS es un acrónimo de adecuación de capital, activos, capacidad de gestión, ganancias, liquidez, sensibilidad.
  • El sistema de calificación está en una escala de uno a cinco, siendo uno la mejor calificación y cinco la peor calificación. (Solo tenga en cuenta que una calificación más baja es mejor, lo que indica un banco más estable financieramente y con menos riesgo).

¿Qué significa CAMELS?

Acrónimo CAMELS ampliado

Los componentes de CAMELS son:

  • (Adecuación de capital
  • (Bienes
  • (M) capacidad de gestión
  • (Ganancias
  • (Liquidez
  • (Sensibilidad

Adecuación de capital

La adecuación de capital evalúa el cumplimiento de una institución con las regulaciones sobre el monto mínimo de reserva de capital. Los reguladores establecen la calificación evaluando la posición de capital de la institución financiera en la actualidad y durante varios años.

La posición de capital futura se predice en función de los planes de la institución para el futuro, por ejemplo, si planea repartir dividendos o adquirir otra empresa. El examinador de CAMELS también examinaría el análisis de tendencias, la composición del capital y la liquidez del capital.

Bienes

Esta categoría evalúa la calidad de los activos de un banco. La calidad de los activos es importante, ya que el valor de los activos puede disminuir rápidamente si son de alto riesgo. Por ejemplo, los préstamos son un tipo de activo que puede deteriorarse si se presta dinero a una persona de alto riesgo.

El examinador examina las políticas de inversión y las prácticas crediticias del banco, junto con los riesgos crediticios, como el riesgo de tasa de interés y el riesgo de liquidez. Se consideran la calidad y las tendencias de los principales activos. Si una institución financiera tiene una tendencia a la pérdida de valor de los principales activos debido al riesgo crediticio, entonces recibiría una calificación más baja.

Capacidad de gestión

La capacidad de gestión mide la capacidad del equipo de gestión de una institución para identificar y luego reaccionar ante el estrés financiero. La categoría depende de la calidad de la estrategia comercial, el desempeño financiero y los controles internos de un banco. En el área de estrategia comercial y desempeño financiero, el examinador de CAMELS analiza los planes de la institución para los próximos años. Incluye la tasa de acumulación de capital, la tasa de crecimiento y la identificación de los principales riesgos.

Para los controles internos, el examen evalúa la capacidad de la institución para rastrear e identificar riesgos potenciales. Las áreas dentro de los controles internos incluyen sistemas de información, programas de auditoría y mantenimiento de registros. Los sistemas de información garantizan la integridad de los sistemas informáticos para proteger la información personal del cliente. Los programas de auditoría verifican si se están siguiendo las políticas de la empresa. Por último, el mantenimiento de registros debe seguir principios contables sólidos e incluir documentación para facilitar las auditorías.

Ganancias

Las ganancias ayudan a evaluar la viabilidad a largo plazo de una institución. Un banco necesita una rentabilidad adecuada para poder hacer crecer sus operaciones y mantener su competitividad. El examinador examina específicamente la estabilidad de las ganancias, retorno de activos (ROA), margen de interés neto (NIM) y perspectivas de ganancias futuras en condiciones económicas difíciles. Al evaluar las ganancias, las ganancias principales son las más importantes. Las ganancias principales son las ganancias estables y a largo plazo de una institución que se ve afectada por el gasto de elementos únicos.

Liquidez

Para los bancos, la liquidez es especialmente importante, ya que la falta de capital líquido puede provocar una corrida bancaria. Esta categoría de CAMELS examina la riesgo de tipo de interés y riesgo de liquidez. Las tasas de interés afectan las ganancias del segmento comercial de los mercados de capital de un banco. Si la exposición al riesgo de tasa de interés es grande, entonces la inversión de la institución y el valor de la cartera de préstamos serán volátiles. El riesgo de liquidez se define como el riesgo de no poder satisfacer las necesidades de flujo de efectivo presentes o futuras sin afectar las operaciones diarias.

Sensibilidad

La sensibilidad es la última categoría y mide la sensibilidad de una institución a los riesgos de mercado. Por ejemplo, se puede realizar una evaluación de los préstamos para el sector energético, los préstamos médicos y los préstamos agrícolas. La sensibilidad refleja el grado en que las ganancias se ven afectadas por las tasas de interés, los tipos de cambio y los precios de las materias primas, todo lo cual puede expresarse mediante Beta.

¿Cómo funciona el sistema de clasificación CAMELS?

Para cada categoría, se otorga una puntuación de uno a cinco. Uno es el mejor puntaje e indica prácticas sólidas de gestión de riesgos y desempeño dentro de la institución. Por otro lado, cinco es la calificación más baja. Indica una alta probabilidad de quiebra bancaria y la necesidad de una acción inmediata para ratificar la situación. Si la situación financiera actual de una institución se encuentra entre 1 y 5, se denomina calificación compuesta.

  • Una escala de 1 implica que un banco exhibe un desempeño sólido, es sólido y cumple con las prácticas de administración de riesgos.
  • Una escala de 2 significa que una institución es financieramente sólida y presenta debilidades moderadas.
  • Una escala de 3 sugiere que la institución muestra una preocupación supervisora ​​en varias dimensiones.
  • Una escala de 4 indica que una institución tiene prácticas poco sólidas, por lo que es insegura debido a serios problemas financieros.
  • Una calificación de 5 muestra que una institución es fundamentalmente defectuosa con prácticas inadecuadas de gestión de riesgos.

Una calificación numérica más alta impedirá la capacidad de un banco para expandirse mediante inversiones, fusiones o agregando más sucursales. Además, la institución con una calificación baja deberá pagar más en primas de seguros.

Recursos adicionales

Gracias por leer el artículo de CFI sobre el sistema de clasificación CAMELS. Para seguir aprendiendo y avanzando en su carrera, estos recursos adicionales de CFI serán útiles:

  • Coeficiente de solvencia
  • LIBOR
  • Basilea III
  • Gestión de riesgos