Ratios específicos del banco: descripción general de los ratios específicos de la industria

¿Qué son los ratios específicos del banco?

Los índices específicos de cada banco, como el margen de interés neto (NIM), la provisión para pérdidas crediticias (PCL) y el índice de eficiencia, son exclusivos de la industria bancaria. Al igual que las empresas de otros sectores, los bancos tienen ratios específicos para medir rentabilidad y eficiencia que están diseñados para adaptarse a sus operaciones comerciales únicas. Además, dado que la solidez financiera es especialmente importante para los bancos, también hay varios índices para medir. solvencia.

Ratios específicos del banco: imagen de las puertas del banco

Ratios de rentabilidad

1. Margen de interés neto

El margen de interés neto mide la diferencia entre los ingresos por intereses generados y los gastos por intereses. A diferencia de la mayoría de las otras empresas, la mayor parte de los ingresos y gastos de un banco se genera mediante intereses. Dado que el banco financia la mayoría de sus operaciones a través de los depósitos de los clientes, pagan una gran cantidad total en gastos por intereses. La mayor parte de los ingresos de un banco se deriva de la recaudación de intereses sobre préstamos.

La fórmula para el margen de interés neto es:

Margen de interés neto = (Ingresos por intereses – Gastos por intereses) / Activos totales

Ratios de eficiencia

1. Índice de eficiencia

El índice de eficiencia evalúa la eficiencia de la operación de un banco dividiendo los gastos distintos de los intereses por los ingresos.

La fórmula del índice de eficiencia es:

Ratio de eficiencia = Gastos / ingresos distintos de los intereses

El índice de eficiencia no incluye los gastos por intereses, ya que estos últimos ocurren naturalmente cuando los depósitos dentro de un banco crecen. Sin embargo, el banco puede controlar los gastos no relacionados con intereses, como los gastos operativos o de marketing. Un índice de eficiencia más bajo muestra que hay menos gastos no financieros por dólar de ingresos.

2. Apalancamiento operativo

El apalancamiento operativo es otra medida de eficiencia. Compara el crecimiento de los ingresos con el crecimiento de los gastos distintos de intereses.

La fórmula para calcular el apalancamiento operativo es:

Apalancamiento operativo = Tasa de crecimiento de los ingresos – Tasa de crecimiento de los gastos no relacionados con intereses

Una proporción positiva muestra que los ingresos están creciendo más rápido que los gastos. Por otro lado, si el índice de apalancamiento operativo es negativo, entonces el banco está acumulando gastos más rápido que ingresos. Eso sugeriría ineficiencias en las operaciones.

Ratios de solidez financiera

1. Ratio de cobertura de liquidez

Como sugiere el nombre, el índice de cobertura de liquidez mide la liquidez de un banco. Específicamente, mide la capacidad de un banco para cumplir con las obligaciones a corto plazo (dentro de los 30 días) sin tener que acceder a efectivo externo.

La fórmula para el índice de cobertura de liquidez es:

Ratio de cobertura de liquidez = Importe de activo líquido de alta calidad / Importe de flujo de caja neto total

Se eligió el período de 30 días porque es la cantidad estimada de tiempo que le toma al gobierno intervenir y ayudar a un banco durante una crisis financiera. Por lo tanto, si un banco es capaz de financiar las salidas de efectivo durante 30 días, no caerá.

2. Ratio de apalancamiento

El coeficiente de apalancamiento mide la capacidad de un banco para cubrir sus exposiciones con capital de nivel 1. Dado que el capital de nivel 1 es el capital principal de un banco, también es muy líquido. El capital de nivel 1 se puede convertir fácilmente en efectivo para cubrir exposiciones fácilmente y garantizar la solvencia del banco.

La fórmula para el coeficiente de apalancamiento es:

Ratio de apalancamiento: capital de nivel 1 / activos totales (exposición)

3. Relación CET1

El índice CET1 es similar al índice de apalancamiento. Mide la capacidad de un banco para cubrir sus exposiciones. Sin embargo, el índice CET1 es una medida más estricta, ya que solo considera el capital ordinario de nivel 1, que es menor que el capital total de nivel 1. Además, para el cálculo del índice, también se considera el nivel de riesgo de la exposición (activo). A un activo de mayor riesgo se le da una mayor ponderación de riesgo, lo que reduce el índice CET1.

La fórmula para la relación CET1 es:

Ratio CET1 = Capital ordinario de nivel 1 / Activos ponderados por riesgo

Otros ratios específicos del banco

1. Proporción de provisión para pérdidas crediticias (PCL)

La provisión para pérdidas crediticias (PCL) es una cantidad que un banco aparta para cubrir préstamos que cree que no serán cobrables. Al tener una cantidad reservada, el banco está más protegido contra la insolvencia. El índice PCL mide la provisión para pérdidas crediticias como porcentaje de préstamos y aceptaciones netas. Mirarlo permite a los inversores o reguladores evaluar el riesgo de los préstamos emitidos por el banco en comparación con sus pares. Los préstamos riesgosos conducen a un PCL más alto y, por lo tanto, a una relación PCL más alta.

La fórmula para el índice de provisión para riesgos crediticios es:

Razón de provisión para pérdidas crediticias = provisión para pérdidas crediticias / préstamos y aceptaciones netas

Recursos adicionales

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  • Sectores S&P
  • Principales riesgos para los bancos
  • Calculadora de coeficientes de balance bancario
  • Calculadora de ratio de extracto bancario mixto