Préstamo en mora: descripción general, tipos, impacto en los bancos

¿Qué es un préstamo dudoso (NPL)?

Un préstamo no productivo (NPL) es un préstamo en el que el prestatario está en mora y no ha pagado los pagos mensuales de capital e intereses durante un período específico. Los préstamos en mora se producen cuando los prestatarios se quedan sin dinero para realizar los reembolsos o se encuentran en situaciones que les dificultan seguir reembolsando el préstamo.

Préstamo moroso

Por lo general, los bancos clasifican los préstamos como préstamos en mora cuando los reembolsos de principal y los intereses vencen por más de 90 días o según los términos del contrato de préstamo. Tan pronto como un préstamo se clasifica como NPL, significa que la probabilidad de recibir reembolsos es significativamente menor.

Sin embargo, un prestatario puede comenzar a reembolsar un préstamo que ya ha sido clasificado como préstamo en mora. En tales casos, el préstamo en mora se convierte en un préstamo en mora.

Resumen

  • Un préstamo no productivo (NPL) es un préstamo en el que el prestatario no ha reembolsado el principal y / o los intereses durante al menos 90 días.
  • Cuando un banco no puede recuperar préstamos en mora, puede recuperar los activos pignorados como garantía o vender los préstamos a agencias de cobranza.
  • Cuando un banco tiene demasiados préstamos en mora en su balance, plantea problemas de flujo de efectivo para el banco, ya que ya no obtiene ingresos de su negocio crediticio.

Cómo manejan los bancos los préstamos en mora

Generalmente, los préstamos en mora se consideran deudas incobrables porque las posibilidades de recuperar los reembolsos del préstamo en mora son mínimas. Sin embargo, tener más préstamos en mora en el balance de la empresa perjudica los flujos de efectivo del banco, así como el precio de sus acciones. Por lo tanto, los bancos que tienen préstamos en mora en sus libros pueden tomar medidas para hacer cumplir la recuperación de los préstamos que se les adeuda.

Una de las acciones que pueden tomar los prestamistas es tomar posesión de los activos pignorados como colateral por el préstamo. Por ejemplo, si el prestatario proporcionó un vehículo de motor como garantía para el préstamo, el prestamista tomará posesión del vehículo de motor y lo venderá para recuperar cualquier monto adeudado por el prestatario.

Los bancos también pueden ejecutar la ejecución hipotecaria de las viviendas donde los prestatarios no cumplen con sus obligaciones hipotecarias y los reembolsos vencen por más de 90 días. El prestamista también puede optar por vender los préstamos en mora a agencias de cobranza e inversores externos para deshacerse de los activos riesgosos de su balance.

Los bancos venden los préstamos en mora con importantes descuentos y las agencias de cobranza intentan cobrar la mayor cantidad posible del dinero adeudado. Alternativamente, el prestamista puede contratar a una agencia de cobranza para hacer cumplir la recuperación de un préstamo incumplido a cambio de un porcentaje del monto recuperado.

Tipos de préstamos fallidos

De acuerdo con la Fondo Monetario Internacional (FMI), un préstamo puede volverse moroso de las siguientes formas:

  • Las cuotas del préstamo de capital e intereses vencen al menos 90 días, y el prestamista ya no cree que los prestatarios cumplirán con sus obligaciones de deuda. En este caso, el préstamo se cancela como una deuda incobrable en los libros de cuentas del prestamista.
  • Los pagos de intereses por valor de noventa (90) días se capitalizan, refinancian o retrasan debido a cambios en el contrato de préstamo.
  • Los pagos de capital e intereses están vencidos en menos de 90 días, y existen razones para dudar de que el prestatario no pagará el préstamo pendiente en su totalidad.

Impacto de los préstamos dudosos en los bancos

Cuando un prestamista registra un gran porcentaje de sus préstamos pendientes como préstamos en mora, puede perjudicar el desempeño financiero del prestamista. Los bancos ganan dinero principalmente con los intereses que cobran por los préstamos, y cuando no pueden cobrar los pagos de intereses adeudados de los NPL, significa que tendrán menos dinero disponible para crear nuevos préstamos y pagar los costos operativos.

El dinero representa un ingreso potencialmente perdido y afecta la rentabilidad del prestamista. No solo afecta al prestamista, sino que también deja a los prestatarios potenciales con menos opciones para obtener préstamos del prestamista.

Mantener un número elevado de préstamos dudosos en relación con los activos totales de una empresa representa un riesgo enorme para la empresa. Los inversores potenciales están interesados ​​en invertir en empresas con libros de cuentas saludables. Cuando aumenta el porcentaje de préstamos en mora, el precio de las acciones del prestamista también bajará. Los préstamos dudosos que mantiene un banco en sus libros son menos atractivos para los posibles inversores porque su rentabilidad futura se verá afectada si el prestamista no obtiene ingresos de su negocio crediticio.

Además, el prestamista deberá apartar una parte de sus ganancias como provisiones para deudas incobrables en caso de que deba cancelar las deudas. En los Estados Unidos, los bancos con un alto porcentaje de préstamos en mora son monitoreados cuidadosamente por el Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) para proteger a los depositantes cuyos fondos están en riesgo.

Relación entre préstamos en mora y préstamos totales

Los bancos están obligados por ley a informar su relación entre préstamos en mora y préstamos totales como una medida del nivel de riesgo crediticio y calidad de los préstamos pendientes. Un índice alto significa que el banco corre un mayor riesgo de pérdida si no recupera los montos adeudados, mientras que un índice pequeño significa que los préstamos pendientes presentan un riesgo bajo para el banco.

Recursos adicionales

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  • Estimación para cuentas de cobro dudoso
  • Gastos por créditos fallidos
  • Activo improductivo
  • Probabilidad de incumplimiento