Ingresos netos por intereses: descripción general y cómo calcularlos

¿Qué es el ingreso neto por intereses?

Los ingresos netos por intereses se definen como la diferencia entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses.

Ingresos netos por intereses - Fórmula

Para las instituciones financieras, los ingresos por intereses representan los pagos de intereses que el banco recibe sobre sus activos que devengan intereses, mientras que los gastos por intereses son el costo de atender los pagos de intereses a los clientes sobre sus depósitos.

Resumen

  • Los ingresos netos por intereses se definen como la diferencia entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses.
  • Los ingresos por intereses son pagos que el banco recibe de sus activos que devengan intereses y los gastos por intereses son el costo de atender los pagos de intereses a los clientes sobre sus depósitos.
  • Cuando las tasas de interés aumentan en la economía, los márgenes de interés netos aumentan. Cuando las tasas de interés están disminuyendo en la economía, los márgenes de interés netos se reducen.

¿Qué tipo de activos generan ingresos por intereses para los inversores?

Letras del Tesoro

El interés se define como la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta. Si las tasas de interés en la economía bajan y las letras del Tesoro se venden antes del vencimiento, una ganancia capital surgirá.

Valores indexados

Los valores indexados ofrecen una tasa de interés con descuento a la tasa de mercado, y el saldo a pagar se ajusta al vencimiento por inflación.

Al vencimiento, si el ajuste es positivo, se incluye en los ingresos por intereses. Si el ajuste es negativo, será deducible, dado el cumplimiento del criterio de deducibilidad del tipo de interés.

Instrumentos financieros híbridos

Los productos financieros híbridos ofrecen un rendimiento garantizado en una fecha predeterminada basada en el movimiento de un índice de mercado predeterminado, pagado al vencimiento. A menudo, hay convenios, como interés máximo, interés mínimo y período de ejercicio, adjuntos a los productos financieros.

¿Qué tipo de activos generan ingresos por intereses para un banco?

Para muchas instituciones financieras, el margen de interés neto es una fuente principal de ingresos. El margen de interés neto de los bancos puede interpretarse como el costo de la intermediación financiera. Por lo tanto, es la diferencia entre lo que pagan los prestatarios por sus préstamos y lo que reciben de los préstamos.

En pocas palabras, los bancos son intermediarios reacios al riesgo entre depositantes y prestatarios de fondos. Los bancos ofrecen los siguientes productos financieros comunes:

  1. Préstamos comerciales y personales
  2. Hipotecas
  3. Préstamos para la construcción
  4. Valores de inversión

El retorno de una inversión

Los ingresos por intereses se generan a través de los pagos de intereses que el banco recibe sobre los préstamos pendientes. Está compuesto por líneas de crédito y préstamos que la institución tiene en su balance.

Calcular los ingresos por intereses

Los ingresos por intereses se calculan mediante la aplicación de la tasa de interés efectiva al valor en libros bruto de los activos financieros. Solo hay dos excepciones en este cálculo:

  1. Activos financieros con deterioro crediticio en el momento de la compra
  2. Activos financieros con deterioro crediticio
Ingresos por intereses = Tasa de interés efectiva * Activo financiero

Dónde:

  • El activo financiero se valora a su valor en libros bruto

Gastos por intereses

El gasto por intereses es el precio que el prestamista cobra al prestatario en una transacción financiera o el costo de pedir dinero prestado. Es el interés que se acumula sobre los pasivos pendientes. Los ejemplos comunes incluyen depósitos de clientes y financiamiento mayorista.

Cálculo de gastos por intereses

Para calcular el gasto por intereses, multiplique la tasa de interés efectiva por el valor en libros bruto de los pasivos financieros.

Gastos por intereses = Tasa de interés efectiva * Pasivo financiero

Margen de interés neto

El margen de interés neto se refiere a la diferencia entre los ingresos por intereses generados y el monto de los intereses pagados a los prestamistas. Es un índice de rentabilidad específico de la industria para los bancos y otras instituciones financieras que prestan activos que generan intereses.

Margen de interés neto = [Interest Revenue – Interest Expense] / Activos de ganancia promedio

Tasas de interés de la economía e ingresos netos por intereses

Tasas de interés de la economía e ingresos netos por intereses

La tasa de interés de equilibrio se ve afectada principalmente por la demanda de capital prestado y la oferta de capital que se presta. El aumento de las tasas de interés beneficia a los bancos al aumentar sus ingresos netos por intereses.

Por tanto, en periodos de tipos de interés bajos, los bancos tienen márgenes de interés netos más bajos. Generalmente, un margen de interés neto positivo es indicativo de un banco que invierte eficientemente su capital, mientras que un margen de interés neto negativo significa ineficiencia.

Las instituciones financieras se alejan de los ingresos por intereses

La disminución de los márgenes de las tasas de interés de los bancos ha alterado la forma en que las instituciones estructuran sus operaciones. Los bancos han podido aumentar los ingresos distintos de los intereses a través de operaciones comerciales, servicios y otras operaciones financieras.

Los bancos diversifican su fuente de ingresos gracias a la estabilización financiera y al aumento desregulación financiera.

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  • Diferencial de la tasa de interés neta
  • Letras del Tesoro (T-Bills)
  • Tasa de interés
  • Ingresos por intereses