Informe anual: descripción general, contenido, tipos de usuarios

 

¿Qué es un informe anual?

Un informe anual es un informe completo que detalla las actividades de una empresa durante el año anterior. Su propósito es proporcionar a los usuarios, como accionistas o inversores potenciales, con información sobre las operaciones y el desempeño financiero de la empresa.

Reporte anual

Fuente

Resumen

  • Los informes anuales son documentos completos diseñados para proporcionar a los lectores información sobre el desempeño de una empresa durante el año anterior.
  • Los informes contienen información, como aspectos destacados del desempeño, una carta del director ejecutivo, información financiera y objetivos y metas para años futuros.
  • Hay muchos usuarios de informes anuales, incluidos accionistas e inversores potenciales, empleados y clientes.

¿Qué contiene un informe anual?

Los informes anuales proporcionan una cantidad significativa de información para sus lectores, quienes podrán obtener una buena visión general del desempeño general de la empresa durante el año anterior. Es importante señalar que muchos informes anuales no son informes tradicionales con grandes cantidades de texto; muchas empresas suelen incorporar una gran cantidad de gráficos e imágenes, lo que da como resultado un documento visualmente atractivo.

La estructura de los informes anuales, sin duda, variará según cada empresa, pero la mayoría de los informes anuales generalmente contendrán lo siguiente:

  • Una carta del presidente o CEO
  • Aspectos destacados del rendimiento del año anterior
  • Estados financieros
  • Desempeño y perspectivas para años futuros

A continuación, repasaremos brevemente cada elemento en detalle:

1. Carta del director ejecutivo

La carta del director general está dirigida a los accionistas y proporciona un resumen del desempeño de la empresa en el año anterior. Los directores ejecutivos suelen dedicar mucho tiempo a sus cartas para destacar los logros de la empresa, ya que su desempeño es relativo a la industria en la que opera. La carta probablemente mencionaría la información de interés para los accionistas, ya que son los principales lectores del informe.

2. Aspectos destacados del rendimiento

Los informes anuales suelen dedicar una sección a destacar algunos de los logros clave de la empresa, como iniciativas especiales, metas alcanzadas o premios recibidos por la empresa o sus empleados. El objetivo principal de la sección es garantizar que los accionistas estén satisfechos con su inversión en la empresa y persuadir a los posibles inversores para que hagan lo mismo.

3. Estados financieros

Los estados financieros son un componente clave del informe anual y brindan a sus usuarios datos cuantitativos sobre aspectos específicos de su desempeño financiero en el año fiscal anterior.

Los informes anuales suelen incluir estados financieros, como balances, estados de resultados y Estados de flujos de efectivo. Además, a menudo se incluirán gráficos o tablas, lo que ayudará a desglosar las finanzas en información fácilmente legible.

4. Perspectivas para los años futuros

Los informes anuales suelen incluir información sobre su desempeño futuro con el fin de proporcionar a los accionistas información sobre las metas y objetivos futuros de la empresa. Los inversores pueden obtener una comprensión profunda de la posición actual de la empresa en su respectiva industria y los planes de la empresa para el crecimiento futuro. Los informes también incluyen información sobre la estrategia de una empresa y cómo planea implementar esa estrategia en los próximos años.

5. Formato

Si bien los informes anuales impresos siguen siendo comunes, las versiones electrónicas son cada vez más populares y se pueden encontrar en los sitios web de muchas empresas. Las versiones electrónicas permiten que los informes sean accesibles a una audiencia más amplia en PDF u otros formatos.

Cada vez son más comunes los informes interactivos en línea, que permiten a los usuarios hojear virtualmente el informe y expandir gráficos, entre otras cosas.

¿Quién usa los informes anuales?

Los informes anuales suelen estar disponibles públicamente y se dirigen a una gran audiencia externa, incluidos accionistas, posibles inversores, empleados y clientes. La comunidad en general también puede ser una audiencia, ya que algunas empresas o organizaciones sin ánimo de lucro probablemente revisará el informe anual de otra compañía para comprender mejor los valores de esta última y ver si una asociación u otros esfuerzos de colaboración son factibles.

Si bien se usan principalmente para transmitir información financiera y relacionada con el desempeño, el informe anual también se usa como una herramienta publicitaria para resaltar algunas de las iniciativas u objetivos clave de la empresa que se lograron recientemente.

1. Accionistas e inversores potenciales

Los accionistas y los posibles inversores utilizan los informes anuales para comprender mejor la situación actual de la empresa a fin de tomar decisiones de inversión. El informe anual ayuda a los inversores potenciales a decidir si comprar o no acciones. También brinda información sobre los planes futuros de la empresa, junto con sus metas y objetivos.

2. Empleados

Los empleados suelen utilizar el informe anual para comprender algunas de las diferentes áreas de enfoque de una empresa. Muchos empleados también son accionistas de una empresa debido, en parte, a beneficios de opciones sobre acciones y otros esquemas, que brindan incentivos a los empleados para que sean accionistas.

3. Clientes

Los clientes de una empresa utilizan los informes anuales para obtener una descripción general de las diferentes empresas y ayudarles a decidir con cuál establecer una relación. Los clientes están interesados ​​en trabajar con proveedores de productos o servicios de alta calidad, y un informe anual permite a las empresas enfatizar sus valores y objetivos fundamentales.

También hacen un buen uso de la información financiera contenida en el informe anual, lo que les da una buena idea de la situación financiera de la empresa.