Impuesto sobre la renta federal: descripción general, pautas fiscales federales y tramos impositivos

¿Qué es el impuesto sobre la renta federal?

En muchos países, los impuestos se imponen a nivel federal, estatal / provincial y local. El impuesto sobre la renta que uno paga a nivel federal se determina aplicando una tasa predeterminada a las ganancias de una persona o empresa.

Impuestos federales

Resumen

  • El impuesto sobre la renta que uno paga a nivel federal y estatal se determina aplicando una tasa predeterminada a los fondos que ha ganado una persona o empresa.
  • Existen muchas leyes y regulaciones que rodean los impuestos federales sobre la renta, y es útil aprender los conceptos básicos que rodean los ingresos gravables tanto a nivel estatal como federal.
  • Países como EE. UU. Y Canadá también han detallado las deducciones de impuestos, que incluyen ciertos tipos de intereses hipotecarios, donaciones benéficas y ciertos tipos de pérdidas financieras.

Comprensión de los impuestos federales sobre la renta

El término ingresos es amplio y, a menudo, está sujeto a interpretaciones y matices legales según el país en el que viva, así como en qué estado / provincia o municipio local resida.

En muchos países, incluidos los EE. UU. Y Canadá, las personas deben autoevaluar sus ingresos imponibles y presentar una declaración de impuestos ante el gobierno federal. Depende del individuo, o de un contador que actúe en su nombre, investigar y utilizar qué deducciones son apropiadas y legales para determinar el total de impuestos adeudados al gobierno.

Existen muchas leyes y regulaciones que rodean a los impuestos federales sobre la renta, y es útil tanto para los estudiantes como para los profesionales comprender los conceptos básicos que rodean los ingresos gravables tanto a nivel estatal como federal. Hay muchos tipos de deducciones y tasas reducidas, según el tipo de ingresos que se generen.

Por ejemplo, en muchos países, Ganancias de capital se gravan a un nivel mucho más bajo que los ingresos tradicionales para fomentar la inversión y el crecimiento empresarial. Las ganancias de capital incluyen las ganancias obtenidas de la venta de acciones y bonos u otros activos de capital como bienes raíces.

Países como EE. UU. Y Canadá también han detallado deducciones de impuestos, que incluyen ciertos tipos de hipoteca intereses, donaciones benéficas y ciertos tipos de pérdidas financieras. En los países que han privatizado la atención médica, ciertos tipos de gastos de atención médica también pueden ser deducciones detalladas.

Impuesto sobre la renta estatal / provincial

En los EE. UU., La mayoría de los estados recaudan impuestos sobre la renta a nivel estatal además de los impuestos federales. Actualmente hay 43 estados de EE. UU. Que cobran impuestos sobre la renta. Se cobra como una tasa graduada, como los impuestos sobre la renta federales, y existe cierta variación entre los estados.

También existen diferentes tipos de deducciones a nivel estatal y están sujetos a las leyes y pautas locales. Los estados también siguen las pautas federales que determinan varios cálculos como el ingreso bruto, las deducciones comerciales y lo que constituye una entidad comercial (corporaciones, asociaciones, etc.).

Todos los estados tienen una autoridad fiscal estatal, que tiene la autoridad para auditar las declaraciones de impuestos que se presentan. Estas autoridades estatales tienen el poder de llevar a las personas a los tribunales e imponer sanciones por declaraciones de impuestos presentadas incorrectamente.

Las sanciones por presentar una declaración de impuestos falsa a menudo son graves y tienen muchas repercusiones legales. Tanto a las personas como a las empresas se les pueden imponer fuertes multas tanto en los EE. UU. Como en Canadá, y si el delito fiscal es lo suficientemente grave, incluso pueden ser sentenciados a prisión.

Respecto a las regulaciones alrededor declaración de impuestos en los EE. UU., muchos estados también siguen el mismo 15 de abrilth fecha límite para la presentación de impuestos federales. Sin embargo, en algunos años, se permite un período de presentación más largo debido a circunstancias atenuantes.

Lecturas relacionadas

CFI ofrece la Analista de crédito y banca certificado (CBCA) ™ programa de certificación para aquellos que buscan llevar sus carreras al siguiente nivel. Para seguir aprendiendo y desarrollando su base de conocimientos, explore los recursos relevantes adicionales a continuación:

  • Contabilidad de impuestos sobre la renta
  • Impuesto sobre la renta negativo
  • Gestión de activos y pasivos (ALM)
  • Utilidad neta después de impuestos (NIAT)