Hope Credit: descripción general, historial, gastos calificados

 

¿Qué es el Crédito Hope?

El Crédito Hope es uno de los créditos fiscales para la educación de por vida en los EE. UU. Que brinda asistencia financiera a los contribuyentes o sus hijos que están cursando estudios postsecundarios. La creación del Crédito Hope, en virtud de la Ley de Alivio Fiscal de 1997, tenía como objetivo proporcionar un crédito fiscal por matrícula universitaria a los contribuyentes de familias de ingresos bajos y medios.

Crédito Hope

La promulgación del Crédito Hope y otras formas de créditos de aprendizaje permanente reflejaron el deseo de aumentar la asistencia a instituciones educativas postsecundarias al reducir los costos de matrícula para los padres.

Resumen

  • El Crédito Hope está diseñado para proporcionar créditos fiscales para que la educación superior sea asequible para los contribuyentes y sus hijos.
  • Como parte de la Ley de Desgravación Fiscal de 1997, el Crédito Hope sirve como una alternativa para los programas de ayuda educativa que cubren las tasas de matrícula y otros gastos necesarios para obtener una educación superior.
  • Los requisitos de elegibilidad asociados con el beneficio fiscal dependen del tipo de educación postsecundaria que se persiga, la cantidad de cursos y el tipo de gastos.

Crédito Historia del Esperanza

El Crédito Hope nació como parte del Ley de desgravación fiscal de 1997 y promulgada por el entonces presidente Bill Clinton. La disposición tenía la forma de dos créditos fiscales para la educación, el Crédito Hope y el Crédito por aprendizaje de por vida, diseñados para permitir a los contribuyentes compensar la carga de los costos de la educación superior.

El Crédito Hope y otras formas de créditos de educación universitaria evolucionaron para proporcionar una alternativa a los programas de ayuda educativa y para reducir la carga financiera requerida para inscribirse en instituciones educativas postsecundarias. Está disponible para los estudiantes elegibles para compensar las tasas de matrícula y otros gastos escolares, como los costos de compra de materiales del curso. Sin embargo, varios de los gastos, como los de viaje, seguro, gastos médicos, entre otros, no califican para el crédito educativo.

Gastos calificados en el crédito Hope

Los beneficiarios del Crédito Hope reciben hasta un máximo de $ 1,500 de crédito por año, que es ajustable para inflación – para los costos de matrícula durante los dos primeros años de educación postsecundaria. El pago cubre los primeros $ 1,000 para gastos calificados y el 50% de los segundos $ 1,000.

Aquellos que no son elegibles para el Crédito Hope o que ya lo han agotado pueden solicitar el Crédito de aprendizaje de por vida. Sin embargo, el último crédito educativo se diferencia del primero en que permite un solo curso o más, permite un número ilimitado de años para reclamar el crédito y puede reclamarse incluso para los cursos que no son de grado tomados para mejorar las habilidades laborales. .

Los padres que asumen las tasas de matrícula de sus hijos pueden usar la inclusión de gastos educativos calificados para reclamar el Crédito Hope en sus declaraciones de impuestos, sujeto a algunas limitaciones. Por lo general, se requiere que los padres reclamen un Crédito Fiscal Hope utilizando el Formulario 1040 o 1040A, junto con el Formulario 8863 (Créditos por educación).

Beneficiarios del crédito Hope

El objetivo principal del Crédito Hope era brindar asistencia financiera a estudiantes de familias de ingresos medios. Sin embargo, también benefició incluso a los contribuyentes de ingresos bajos y medianos altos, ya que se otorga con base en la ingreso bruto ajustado (AGI) nivel.

El Crédito Hope reduce la carga fiscal del valor del crédito, pero, en esencia, no puede ofrecer una desgravación fiscal por debajo de cero. Por lo tanto, se necesitan ingresos suficientes para que un contribuyente deba impuestos y eventualmente califique para reclamar beneficios. Se aplican varias restricciones al Crédito Hope, que los estudiantes deben cumplir para ser elegibles para el crédito educativo:

  • Debe estar inscrito en un programa que conduzca a un certificado, título o cualquier otra credencial de educación postsecundaria reconocida
  • Deben estar matriculados en uno de los dos primeros años del oficio de educación superior en el que pueden recibir una educación.
  • No debe ser un convicto de ningún delito federal o estatal por distribuir o poseer drogas controladas.
  • Debe estar tomando al menos la mitad de los requisitos del curso a tiempo completo durante al menos un año académico completo

Del crédito Hope a AOTC

En 2009, el Crédito Hope se extendió temporalmente al Crédito tributario por oportunidad estadounidense (AOTC) como parte de la Ley de Reinversión y Recuperación Estadounidense (ARRA). Su objetivo era reducir los impuestos sobre la renta de los contribuyentes hasta en $ 2,000 por cada beneficiario elegible. Como resultado, se modificaron varios parámetros del Crédito Hope.

El Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense se extendió aún más a 2011 y 2012, y posteriormente por cinco años más. El AOTC se convirtió en permanente después de que se introdujera la Ley de Protección a los Estadounidenses de Alzas de Impuestos (PATH), que eliminó el Crédito Hope.

Al igual que con el Crédito Hope, las nuevas fases del crédito educativo para personas con ingresos superiores a ciertos límites. Específicamente, el crédito está disponible para contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados que excedan los $ 80,000. Para una pareja que presenta una declaración conjunta, el AOTC comienza a eliminar gradualmente el impuesto cuando los ingresos superan los $ 160,000. Lo que distingue al Hope Credit y al AOTC es que este último es reembolsable, lo que significa que las personas con poca o ninguna obligación tributaria aún pueden beneficiarse.

Impacto del crédito Hope

La introducción de créditos educativos en los Estados Unidos para reducir los costos de matrícula ha aumentado la asistencia a la universidad. Específicamente, el Crédito Hope y el Crédito de aprendizaje de por vida han sido efectivos para aumentar la asistencia a la universidad cuando se establecen junto con otros incentivos educativos. Desde una perspectiva económica, el Crédito Hope promueve el comportamiento deseado entre las personas, en tales casos, cursar estudios postsecundarios; por tanto, es una política fiscal eficaz.

Aun así, algunos expertos han expresado su preocupación de que el aumento de la asistencia a la universidad tiene poco que ver con los créditos fiscales para la educación, especialmente para los beneficiarios principales. Por lo tanto, el Crédito Hope puede beneficiar a los contribuyentes que hubieran seguido una educación postsecundaria sin él.

Los analistas han afirmado que el objetivo principal de los créditos fiscales para la educación era proporcionar una desgravación fiscal que sería popular entre los votantes de familias de ingresos altos y medios, en lugar de mejorar la asistencia a la universidad.