HM Revenue and Customs (HMRC)

 

¿Qué es el HM Revenue and Customs (HMRC)?

HM Revenue and Customs (HMRC) es un departamento del Reino Unido responsable principalmente de regular los impuestos, salarios, prestaciones por hijos y otros elementos del sector financiero. Her Majesty’s Revenue and Customs es la autoridad fiscal del Reino Unido. El HMRC se estableció tras la «fusión» de la Junta de Aduanas e Impuestos Especiales y la Hacienda Pública en 2005. El departamento informa directamente al Parlamento del Reino Unido a través del Tesoro.

HM Revenue and Customs (HMRC)

El HMRC es responsable de la recaudación y administración de impuestos, incluido el impuesto de sociedades, el impuesto a la herencia, el impuesto a la renta, el impuesto a las ganancias de capital (CGT), IVA (impuesto al valor agregado), impuestos ambientales, impuestos especiales, aranceles a los pasajeros aéreos, tasas de cambio climático, impuestos territoriales de timbre (SDLT), etc.

Resumen

  • HM Revenue and Customs (HMRC) es un departamento del Reino Unido (Reino Unido) responsable principalmente de regular los impuestos, salarios, prestaciones por hijos y otros elementos del sector financiero.
  • La HMRC se estableció tras la «fusión» de la Junta de Aduanas e Impuestos Especiales y la Hacienda Pública en 2005.
  • El HMRC comprende cuatro subdivisiones clave, cada una de las cuales es administrada y dirigida individualmente por un director general. Las subdivisiones incluyen la División de Impuestos Personales, la División de Impuestos Corporativos o Comerciales, la División de Pago y Administración de Beneficios y Créditos y la División de Informes y Cumplimiento.

Estructura funcional del HMRC

El HMRC comprende cuatro subdivisiones clave, cada una de las cuales es administrada y dirigida individualmente por un director general. Las subdivisiones incluyen la División de Impuestos Personales, la División de Impuestos Corporativos o Comerciales, la División de Pago y Administración de Beneficios y Créditos y la División de Informes y Cumplimiento.

El HMRC subdivisiones centradas en impuestos todos funcionan con el objetivo principal de garantizar que el sistema tributario se ejecute y se cumpla de manera efectiva. Las divisiones son responsables de la recaudación de impuestos y de facilitar las transferencias de fondos al Tesoro.

El HMRC Beneficios y Créditos División se centra en la gestión y la facilitación del pago de beneficios y créditos fiscales y otros pagos legales, es decir, la paga por maternidad.

los División de cumplimiento de informes y cumplimiento supervisa varias áreas, como la implementación del pago del salario mínimo, la recuperación de fondos impagos, es decir, préstamos para estudiantes, el establecimiento de multas y castigos por impuestos no pagados, la investigación de casos de evasión fiscal y / o fraude, etc.

El HMRC también supervisa un División de Aduanas que hace cumplir las regulaciones y pagos aduaneros del comercio internacional y permite el comercio internacional legítimo. La división también es responsable de la recopilación de datos comerciales para el Reino Unido. Además, la HMRC también supervisa el Servicio Bancario del Gobierno.

Estructura de gobierno de HMRC

La HMRC está supervisada por una Junta. La Junta está compuesta por Ex-Co miembros (Comité Ejecutivo) y directores no ejecutivos. Es responsable de establecer las estrategias de la HMRC y de asesorar al equipo de gestión, principalmente al Director Ejecutivo, sobre nombramientos y asuntos clave. La Junta también actúa como un órgano asesor que registra las mejores prácticas y aseguramiento y se reserva la autoridad para aprobar o rechazar planes de negocios.

La HMRC y la lucha contra el blanqueo de capitales

El HMRC es muy activo en su anti lavado de dinero esfuerzos. El departamento no ministerial estableció una legislación estricta para ayudar en la lucha contra los delitos financieros. El organismo también estableció regulaciones y pautas que apuntan explícitamente al lavado de dinero. Las regulaciones y pautas son obligatorias para varias instituciones financieras.

Además, la HMRC también impuso varios requisitos a las instituciones financieras, con la intención de combatir el lavado de dinero. Los requisitos incluyen un componente de «conozca a su cliente», que requiere que las instituciones financieras realicen verificaciones de antecedentes de sus clientes y verifiquen sus identidades, seguimiento de detalles de transacciones y mantenimiento de registros, y el empleo de un funcionario especializado o especialista en delitos financieros para garantizar cumplimiento de las regulaciones sobre delitos financieros.

La HMRC también hace cumplir la vitalidad y el requisito legal de que las instituciones financieras informen sobre cualquier transacción sospechosa. Además de los requisitos, también requiere que las instituciones financieras recopilen información y detalles sobre sus entidades asociadas y otras partes relacionadas. El departamento también exige que las instituciones financieras lleven a cabo un análisis de riesgo para identificar y determinar los riesgos relacionados con delitos financieros y establecer factores adecuados de prevención y / o mitigación de riesgos.

Además, es un requisito de la HMRC que las instituciones financieras mantengan y mantengan registros detallados de clientes y transacciones. El departamento también creó un puesto conocido como “oficial de informes de lavado de dinero” para cumplir con los objetivos anti-financieros. Se requiere que cada institución financiera designe un oficial de informes de lavado de dinero.