Controles financieros: descripción general, procesos requeridos, ejemplos

¿Qué son los controles financieros?

Los controles financieros son los procedimientos, políticas y medios por los cuales un organización monitorea y controla la dirección, asignación y uso de sus recursos financieros. Los controles financieros son el núcleo de la gestión de recursos y la eficiencia operativa en cualquier organización.

Controles financieros

Procesos requeridos

La implementación de políticas efectivas de control financiero debe realizarse después de un análisis exhaustivo de las políticas existentes y las perspectivas futuras de una empresa. Además, es importante asegurarse de que se completen los siguientes cuatro procesos antes de implementar el control financiero en una empresa:

1. Detección de superposiciones y anomalías

Presupuestos financieros, informes financieros, declaraciones de pérdidas y ganancias, balances, etc. presentan el desempeño general y / o la imagen operativa de una empresa. Por lo tanto, al formular políticas de control financiero, es muy importante detectar superposiciones y / o anomalías que surjan de los datos disponibles. Ayuda a detectar las lagunas existentes en el marco de gestión actual y a eliminarlas.

2. Actualización oportuna

El control financiero es la esencia de la gestión de recursos y, por tanto, la eficiencia operativa general y la rentabilidad de una empresa. Las actualizaciones oportunas de todos los datos disponibles son muy importantes. Además, la actualización de todas las prácticas y políticas de gestión relativas a los métodos de control financiero existentes también es igualmente importante.

3. Analizar todos los posibles escenarios operativos

Antes de implementar una estrategia de control financiero fijo en una organización, es importante evaluar a fondo todos los posibles escenarios operativos. Ver las políticas desde la perspectiva de diferentes escenarios operativos, como la rentabilidad, gastos, seguridad y escala de producción o volumen – puede proporcionar la información necesaria. Además, ayuda a establecer una política de control financiero eficaz que cubre todos los aspectos operativos de la organización.

4. Previsión y realización de proyecciones

Al implementar una política de control financiero, la previsión y la realización de proyecciones son pasos muy importantes. Proporcionan información sobre las metas y los objetivos futuros de la empresa. Además, pueden ayudar a establecer una política de control financiero de acuerdo con los objetivos comerciales y actuar como catalizador para lograr tales metas.

Importancia de los controles financieros

1. Mantenimiento del flujo de caja

Las medidas de control financiero eficientes contribuyen significativamente al mantenimiento del flujo de caja de una organización. Cuando existe un mecanismo de control eficaz, se supervisan y planifican las entradas y salidas de efectivo generales, lo que da como resultado operaciones eficientes.

2. Gestión de recursos

Los recursos financieros de una organización son el núcleo de la eficiencia operativa de cualquier organización. Los recursos financieros ponen a disposición todos los demás recursos necesarios para operar una empresa. Por lo tanto, la gestión de los recursos financieros es fundamental para gestionar todos los demás recursos. Por lo tanto, las medidas efectivas de control financiero son cruciales para garantizar la gestión de recursos en una organización.

3. Eficiencia operativa

Un mecanismo de control financiero eficaz asegura la eficiencia operativa general de una organización.

4. Rentabilidad

Asegurar la eficiencia operativa general de una organización conduce al buen funcionamiento de todos los departamentos de la organización. A su vez, aumenta la productividad. que viene con una relación directa y positiva con rentabilidad. Por lo tanto, el establecimiento de medidas de control financiero efectivas asegura una mejor rentabilidad de cualquier negocio.

5. Prevención del fraude

El control financiero sirve como medida preventiva contra actividades fraudulentas en una organización. Puede ayudar a prevenir cualquier actividad indeseable, como el fraude de los empleados, robo en líneay muchos otros mediante el seguimiento de la entrada y salida de recursos financieros.

Ejemplos de controles financieros

1. Gestión y ejecución financieras generales

  • Poner ciertas restricciones de calificación y emplear solo gerentes financieros certificados y calificados y personal que trabaje con la formulación e implementación de políticas de administración financiera.
  • Establecer una cadena de comunicación directa y eficiente entre el personal de contabilidad, los gerentes financieros y los gerentes de nivel superior, incluido el CFO
  • Sesiones de formación periódicas y sesiones de información entre el personal de contabilidad, etc. para asegurarse de estar actualizado con las leyes cambiantes y el entorno empresarial en evolución en relación con las finanzas empresariales.
  • Análisis financiero minucioso y periódico y evaluación de ratios y estados financieros donde las fluctuaciones son significativas
  • Delegación de funciones financieras de forma segregada y jerárquica con el fin de establecer una cadena de funcionamiento y eficiencia a través de la especialización

2. Entradas de efectivo

  • Política estricta de informes crediticios para todos los clientes antes de iniciar una relación de acreedor-deudor con ellos
  • Conciliación periódica de extractos bancarios con el libro mayor, además de informes anuales para un control financiero más eficiente.
  • Establecer una política de revisión periódica con todos los clientes existentes para que la empresa establezca un acreedor-deudor una relación con. Asegura la solvencia crediticia continua de los clientes y elimina la probabilidad de deudas incobrables.
  • Soporta archivos y copias de seguridad de todos los datos financieros en una base de datos segura separada con acceso solo permitido al personal de alta gerencia

3. Salidas de efectivo

  • Los pagos automáticos / de suscripción deben ser monitoreados y requieren la autorización adecuada para controlar los gastos comerciales extravagantes
  • Mantener una base de datos de proveedores con registros de compra detallados con acceso restringido para monitorear la salida de efectivo de manera eficiente
  • Conciliación periódica de extractos bancarios con el libro mayor
  • Se debe mantener una política de reembolso de gastos clara y precisa, incluidos informes de gastos detallados y verificaciones de recibos para frenar los gastos comerciales extravagantes y el fraude de los empleados

Recursos adicionales

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