Carta al accionista: descripción general, contenido, plantilla

¿Qué es una carta al accionista?

Los ejecutivos de una empresa envían una carta a los accionistas a sus accionistas, proporcionando una descripción detallada de sus operaciones y otros eventos importantes que ocurrieron durante el año. La carta a los accionistas informa a los accionistas sobre los resultados financieros anuales del año pasado, ventas y ganancias, cambios en la administración, condiciones actuales del mercado, cambios en el precio de las acciones, planes propuestos y otros asuntos relacionados que los accionistas deben conocer.

Carta al accionista

La carta ofrece a los altos ejecutivos la oportunidad de hablar directamente con los accionistas e informarles sobre las operaciones de la empresa y las condiciones del mercado que afectan el negocio desde su perspectiva. Por lo general, una carta a los accionistas se publica una vez al año y se incluye en el reporte anual proporcionado a los accionistas.

Resumen

  • Los ejecutivos de una empresa envían una carta a los accionistas para informarles sobre sus operaciones durante el año.
  • La carta a los accionistas cubre los resultados financieros del año, las condiciones del mercado, los logros clave, los desafíos y los próximos planes para los próximos años.
  • La administración utiliza la carta a los accionistas para informar a los accionistas sobre eventos materiales que afectaron a la compañía y que ocurrieron durante el año.

Carta al accionista explicada

La gerencia utiliza la carta de accionistas para compartir sus logros, desafíos, resultados financieros, próximos eventos y planes. Informa a los inversores actuales y potenciales del progreso de la empresa durante el año.

Para los accionistas existentes, la carta les ayuda a mirar hacia el futuro si las finanzas muestran un desempeño sólido. La carta también da a los accionistas una perspectiva de los altos ejecutivos, especialmente los CEOy su capacidad para transformar la empresa y aumentar el valor para los accionistas.

Los accionistas potenciales utilizan la carta de accionistas como el primer paso para comprender las empresas en las que pretenden invertir. También sirve para evaluar la reputación de los ejecutivos de la empresa y su capacidad para incrementar su rentabilidad. Sin embargo, dado que la carta a los accionistas está escrita para ganar la confianza de los accionistas, los ejecutivos pueden excluir intencionalmente cierta información que puede pintar a la empresa de manera negativa.

Por lo tanto, los inversores potenciales deben prestar más atención a los resultados financieros auditados y realizar un análisis independiente para determinar la verdadera posición de la empresa antes de tomar una decisión de inversión. Por ejemplo, los inversores pueden escudriñar Formulario 10-K analizar el desempeño financiero de la empresa y verificar la exactitud de las declaraciones e informes de ganancias mencionados en la carta a los accionistas.

Plantilla de carta para accionistas

Introducción

La parte introductoria es la sección de bienvenida de una carta a los accionistas y describe una breve historia de la empresa, su actividad principal, objetivos centrales, misión y visión. La carta también incluye una nota de bienvenida del director ejecutivo de la empresa y ofrece una descripción general de los logros clave y lo que los inversores deben esperar.

Resultados financieros

La sección de resultados financieros es la parte más importante de la carta a los accionistas y destaca los resultados financieros de la empresa durante el año pasado. Desglosa los resultados financieros destacando los ingresos por ventas y las ganancias generadas en las diferentes sucursales o ubicaciones geográficas donde opera la empresa.

También detalla el desempeño financiero en términos de porcentaje para mostrar cómo se desempeñó la empresa durante el año en comparación con el año anterior. Los ejecutivos también pueden compartir información relacionada con préstamos existentes, utilización de capital y participación de mercado actual.

Logros

La carta a los accionistas también describe los logros clave de la compañía durante el año, como nuevas adquisiciones, expansiones a nuevos mercados, nuevas líneas de productos, aumento del precio de las acciones, innovaciones, invenciones y patentes adquiridas. La gerencia puede delinear los planes del año anterior, como las nuevas líneas de productos esperadas y las nuevas sucursales, y los pasos que se tomaron para cumplir con los planes.

Condiciones de mercado

La gerencia usa la sección para discutir condiciones de mercado afectando el entorno empresarial durante el año y cómo la empresa navegó a través de las mareas. La administración también comparte los impactos de las condiciones prevalecientes del mercado en las finanzas de la compañía y las medidas tomadas para fortalecer su capacidad para resistir los efectos.

Planes y Medidas

La sección de planes y medidas detalla las medidas tomadas por la gerencia para mejorar el desempeño general de la empresa y aumentar su competitividad en su industria. Los ejecutivos también usan la sección para compartir información sobre los planes propuestos por la compañía para el próximo año y los resultados que pretenden lograr después de cumplir con los planes.

Reconocimiento

El reconocimiento es la sección final de la carta al accionista. El ejecutivo usa la sección para apreciar todos interesados que integran la empresa, incluidos los accionistas, empleados, proveedores, acreedores, etc.

Carta al accionista vs.Informe trimestral

Una carta a los accionistas y un informe trimestral son dos documentos diferentes que las empresas publican y pueden incluir información similar. Sin embargo, los dos documentos son diferentes en las siguientes formas:

UN carta del accionista está escrito de los ejecutivos a los accionistas, y proporciona un resumen del desempeño de la empresa y qué esperar en los informes de la empresa. Las empresas utilizan la carta de accionistas para abordar cuestiones que afectan a la empresa y los planes propuestos para los próximos años.

UN informe trimestral es un documento altamente estructurado que sigue las pautas proporcionadas por la Comisión de Bolsa y Valores (SEC). También se conoce como Formulario 10-Qe incluye estados financieros clave y una descripción general del desempeño de la empresa, como ingresos por ventas, ganancias, participación de mercado, etc.

Aprende más

CFI es el proveedor oficial del global Analista de crédito y banca certificado (CBCA) ® programa de certificación, diseñado para ayudar a cualquier persona a convertirse en un analista de crédito de clase mundial. Para seguir avanzando en su carrera, los recursos adicionales a continuación serán útiles:

  • Informe de ganancias
  • Comisión de Bolsa y Valores (SEC)
  • Declaración de patrimonio
  • Folleto