Brecha negativa: descripción general, ejemplo, efectos, fórmula

 

¿Qué es la brecha negativa?

La brecha negativa es un término que se utiliza para describir una situación en la que los pasivos sensibles a los intereses de un banco superan sus activos sensibles a los intereses.

Brecha negativa

La brecha de la tasa de interés es importante porque muestra el riesgo de exposición a la tasa y, a menudo, las instituciones financieras la utilizan para desarrollar posiciones de cobertura. Las instituciones que se benefician de los diferenciales de tipos de interés prestan mucha atención a la brecha de tipos de interés.

Resumen

  • La brecha negativa es un término que se utiliza para describir una situación en la que los pasivos sensibles a los intereses de un banco superan sus activos sensibles a los intereses.
  • La brecha negativa a menudo se asocia con la brecha positiva, que ocurre cuando los activos del banco superan sus pasivos.
  • Una fórmula importante para entender es la brecha de la tasa de interés, que es la diferencia entre los activos que devengan intereses y los pasivos que devengan intereses.

Efecto de las tasas de interés sobre la brecha negativa

Es importante señalar que la brecha negativa se ve afectada por las tasas de interés. Si la tasa de interés baja, los pasivos se revaluarán a la tasa de interés más baja, lo que generará un aumento en los ingresos. Si la tasa de interés aumenta, los pasivos se revaluarán a una tasa de interés más alta y, en consecuencia, los ingresos disminuirían, ya que el banco debe pagar más dinero.

Ejemplo de brecha negativa

Por ejemplo, Bank ABC posee $ 50 millones en activos y $ 90 millones en pasivos, los cuales son sensibles a las fluctuaciones de las tasas de interés. Dado que los pasivos superan a los activos, el Banco ABC muestra una brecha negativa.

Efectos de la brecha negativa

La brecha negativa no siempre es dañina, ya que los activos de un banco podrían generar ingresos suficientes para cubrir los intereses que se deben pagar sobre sus pasivos. Sin embargo, puede indicar que el banco está expuesto a riesgo de tipo de interésy el tamaño de la brecha indica hasta qué punto el ingreso neto de un banco podría cambiar si cambian las tasas de interés. Si las tasas de interés bajan, las ganancias del banco de sus activos que devengan intereses también disminuirán, pero también pagará menos por sus pasivos que devengan intereses.

Comprensión del análisis de brechas

Para comprender mejor la brecha negativa, es importante comprender primero el concepto detrás del análisis de brechas. El análisis de brechas es un proceso que se utiliza para determinar el riesgo de tasa de interés de un banco y evaluar el grado de exposición al riesgo. La brecha en sí se refiere a la brecha entre activos y pasivos del banco, que es la ganancia.

Fórmula de brecha de tasa de interés

La fórmula para determinar la brecha de la tasa de interés es fácil de entender: es la diferencia entre los activos que devengan intereses y los pasivos que devengan intereses.

Brecha de tasa de interés - Fórmula

Limitaciones de la brecha de tipos de interés

Una limitación del uso de la brecha de la tasa de interés es que no tiene en cuenta el hecho de que una brecha negativa puede no ser exactamente “negativa” y, por lo tanto, es perjudicial para la institución financiera. Como el Tasas de interés Al disminuir, los bancos obtienen menos de los activos, pero también pagan menos en sus pasivos, nivelando así más la brecha. Como tal, las instituciones que se ven más afectadas son aquellas que tienen un nivel proporcionalmente mayor de pasivos en comparación con los activos.

Brecha negativa frente a brecha positiva

Otro concepto relacionado con la brecha negativa es la brecha positiva, que se produce cuando los activos del banco superan sus pasivos. Una brecha positiva significa que cuando las tasas suben, ganancias del banco o los ingresos probablemente aumentarán.

Gestión de desfase negativo y pasivo de activos

El análisis de brechas es un método de gestión de activos y pasivos y ayuda a evaluar el riesgo de liquidez. La brecha de la tasa de interés se puede utilizar para determinar la rentabilidad de las inversiones. La gestión de activos y pasivos se centra en el momento de los flujos de efectivo y la disponibilidad de activos para pagar los pasivos. Sin embargo, una limitación del análisis de brechas es que no puede manejar opciones ya que tienen flujos de efectivo más variables.