Acuerdos de Basilea: descripción general, Basilea I, Basilea II, Basilea III

 

¿Qué son los Acuerdos de Basilea?

Los Acuerdos de Basilea se refieren a un conjunto de regulaciones de supervisión bancaria establecidas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS). Fueron desarrollados durante varios años entre 1980 y 2011, sufriendo varias modificaciones a lo largo de los años.

Acuerdos de Basilea

Los Acuerdos de Basilea se formaron con el objetivo de crear un marco regulatorio internacional para gestionar riesgo crediticio y riesgo de mercado. Su función clave es garantizar que los bancos mantengan suficientes reservas de efectivo para cumplir con sus obligaciones financieras y sobrevivir en dificultades financieras y económicas. También apuntan a fortalecer gobierno corporativo, gestión de riesgos y transparencia.

Las regulaciones se consideran el conjunto de regulaciones más completo que rige el sistema bancario internacional. Los Acuerdos de Basilea se pueden dividir en Basilea I, Basilea II y Basilea III.

Basilea I

Basilea I, también conocido como Acuerdo de Capital de Basilea, se formó en 1988. Fue creado en respuesta al creciente número de bancos internacionales y la creciente integración e interdependencia de los mercados financieros. A los reguladores de varios países les preocupaba que los bancos internacionales no tuvieran suficientes reservas de efectivo. Dado que los mercados financieros internacionales estaban profundamente integrados en ese momento, la quiebra de un gran banco podría provocar una crisis en varios países.

Basilea I se hizo cumplir por ley en los países del G10 en 1992, pero más de 100 países implementaron las regulaciones con personalizaciones menores. Las regulaciones tenían como objetivo mejorar la estabilidad del sistema financiero mediante el establecimiento de requisitos mínimos de reserva para los bancos internacionales.

También proporcionó un marco para la gestión del riesgo crediticio mediante la ponderación del riesgo de diferentes activos. Según Basilea I, los activos se clasificaron en cuatro categorías según las ponderaciones de riesgo:

  • 0% para activos libres de riesgo (efectivo, bonos del tesoro)
  • 20% para préstamos a otros bancos o valores con la mayor calificación crediticia
  • 50% para hipotecas residenciales
  • 100% para deuda corporativa

Los bancos con una presencia internacional significativa debían mantener el 8% de sus activos ponderados por riesgo como reservas de efectivo. Se orientó a los bancos internacionales para que asignaran capital a inversiones de menor riesgo. Los bancos también recibieron incentivos para invertir en la deuda soberana e hipotecas residenciales con preferencia a la deuda corporativa.

Basilea II

Basilea II, una extensión de Basilea I, se introdujo en 2004. Basilea II incluyó nuevas adiciones regulatorias y se centró en mejorar tres cuestiones clave: requisitos mínimos de capital, mecanismos de supervisión y transparencia, y disciplina de mercado.

Basilea II creó una gestión de riesgos marco de referencia. Lo hizo mediante la creación de medidas estandarizadas para el riesgo crediticio, operativo y de mercado. Era obligatorio que los bancos utilizaran estas medidas para determinar sus requisitos mínimos de capital.

Una limitación clave de Basilea I fue que los requisitos mínimos de capital se determinaron considerando únicamente el riesgo crediticio. Proporcionó un sistema de gestión de riesgos parcial, ya que se ignoraron los riesgos operativos y de mercado.

Basilea II creó medidas estandarizadas para medir el riesgo operativo. También se centró en los valores de mercado, en lugar de los valores contables, al analizar la exposición crediticia. Además, fortaleció los mecanismos de supervisión y la transparencia del mercado al desarrollar requisitos de divulgación para supervisar las regulaciones. Finalmente, se aseguró de que los participantes del mercado obtuvieran un mejor acceso a la información.

Basilea III

los Crisis financiera mundial de 2008 expuso las debilidades del sistema financiero internacional y condujo a la creación de Basilea III. Las regulaciones de Basilea III se crearon en noviembre de 2010 después de la crisis financiera; sin embargo, aún no se han implementado. Su implementación se ha retrasado constantemente en los últimos años y se espera que ocurra en enero de 2022.

Basilea III identificó las razones clave que causaron la crisis financiera. Incluyen un gobierno corporativo y una gestión de liquidez deficientes, estructuras de capital excesivamente apalancadas debido a la falta de restricciones regulatorias e incentivos desalineados en Basilea I y II.

Basilea III reforzó los requisitos mínimos de capital descritos en Basilea I y II. Además, introdujo varios requisitos de coeficiente de capital, apalancamiento y liquidez. De acuerdo con las regulaciones de Basilea III, los bancos debían mantener los siguientes índices financieros:

Acuerdos de Basilea - Raio de capital de nivel 1

Ratio de apalancamiento

Ratio de cobertura de liquidez

Además, Basilea III incluyó nuevos requisitos de reserva de capital y medidas anticíclicas para aumentar las reservas en períodos de expansión crediticia y relajar los requisitos durante períodos de reducción de préstamos. Según la nueva directriz, los bancos se clasificaron en diferentes grupos según su tamaño e importancia general para la economía. Los bancos más grandes estaban sujetos a requisitos de reserva más altos debido a su mayor importancia para la economía.

Los Acuerdos de Basilea son extremadamente importantes para el funcionamiento de los mercados financieros internacionales. Nunca pueden ser constantes y deben actualizarse continuamente en función de las condiciones actuales del mercado y las lecciones aprendidas del pasado.